Verschillenanalyse begroting 2021-2022
De hieronder weergegeven structurele financiële mutaties ten opzichte van de Programmabegroting 2021 en de Voorjaarsnota 2021 hebben tot het nieuw positief structureel saldo van afgerond € 80.000 voor 2022 geleid.
Tabel verschillen
Verschillenanalyse Begroting 2021-2022 | |
Omschrijving (-/- = nadeel) | Bedrag |
|---|---|
Stand begrotingsjaar 2022 in Voorjaarsnota 2021 | 286.000 |
1 Maatregelen dekkingsplan 4 t/m 20 | -311.000 |
2 Pensioenberekening wethouders/vm.personeel | 148.000 |
3 Lagere opbrengst parkeren | -105.000 |
4 Dividend nutsbedrijven | 65.000 |
5 Duurzaamheid | -65.000 |
6 Bouwleges | 100.000 |
7 Sociaal Domein | -223.000 |
8 Doorbelasting salarissen/overhead riolering | 55.000 |
9 Stelposten gemeentefondsuitkeringen | 155.000 |
10 Precariobelasting | -25.000 |
Totaal jaarlijkse structurele wijzigingen | -206.000 |
Structureel begrotingssaldo 2022 | 80.000 |
Toelichting verschillen
Toelichting verschillen ten opzichte van de Voorjaarsnota 2021
Onderstaande toelichting betreft alleen de mutaties in de Programmabegroting 2022 ten opzichte van de laatste stand in de Voorjaarsnota 2021 waarmee nog geen rekening was gehouden.
- Dit betreffen de maatregelen met de volgnummers 4 t/m 20 die afzonderlijk zijn toegelicht bij het voorgesteld dekkingsplan 2021-2024.
- De rekenrente voor de bepaling van de voorziening wethouderspensioenen is gestegen ten opzichte van vorig jaar. Door deze rentestijging dient er minder in de voorziening te worden gestort.
- Met name de opbrengsten parkeermeters en naheffingsaanslagen worden lager ingeschat dan oorspronkelijk structureel geraamd.
- Als gevolg van de ontvlechting van Evides is de gemeente aandeelhouder geworden van GBE Aqua. Verwacht wordt dat deze vennootschap aan onze gemeente een dividend zal uitkeren van circa € 65.000.
- Door de steeds groter wordende noodzaak voor klimaatadaptatie en meer aandacht voor het milieu zijn hiervoor meer inspanningen nodig. De te nemen maatregelen brengen hogere lasten met zich mee.
- Als gevolg van de Omgevingswet (naar verwachting ingevoerd medio 2022) waren in eerdere begrotingen de verwachte bouwleges naar beneden bijgesteld. Op basis van de huidige verwachtingen waren deze negatieve bijstellingen te hoog. Dit leidt nu tot een voordeel in de begroting 2022.
- In de begroting 2022 zijn diverse aanpassingen doorgevoerd op de posten binnen het sociaal domein. De voornaamste aanpassingen doen zich voor in de budgetten WMO begeleiding, WMO Huishoudelijk Hulp en Jeugdzorg. Daar staat deels tegenover dat de gemeente vanuit het Rijk extra middelen ontvangt ten behoeve van de Jeugdzorg.
- In de jaarrekeningen van de afgelopen jaren bleek uit de geregistreerde tijdverantwoording dat de salaris- en overheadlasten, die op begrotingsbasis aan het rioolfonds werden toegerekend, te laag waren.
- De eerdere ingeschatte stelposten uit de diverse circulaires bleken hoger dan benodigd.
- Ten aanzien van de precariobelasting wordt een structureel lagere opbrengst geraamd. De afgelopen jaren waren de werkelijke opbrengsten reeds lager dan geraamd.